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Comment amortir sa dette hypothécaire ?

Amortissement direct ou indirect ? 

En bref

  • L’amortissement direct diminue votre hypothèque et les intérêts, mais augmente votre charge fiscale.
  • L’amortissement indirect par le biais d’une assurance 3e pilier lié vous protège mieux en cas de décès en d’invalidité et diminue votre charge fiscale
  • Généralement l’amortissement indirect est plus favorable

Les questions à se poser

  • Souhaitez-vous optimiser votre fiscalité toute en amortissant votre dette hypothécaire ?
  • Comment amortirez-vous votre dettes si vous veniez à devenir invalide ou décédiez ?
  • Quelles sont les différences entre l’amortissement direct et indirect ?

Ma banque me demande d'amortir mon hypothèque ... comment dois-je faire?

Pour amortir votre dette hypothécaire, il existe deux modes: l'amortissement direct et l'amortissement indirect. Quelles différences pour quels avantages ?

 

L’amortissement direct

· Vous diminuez votre hypothèque par des amortissements réguliers

· Les intérêts de votre dette diminuent

· Par contre, votre charge fiscale augmente parce que votre dette hypothécaire diminue et votre fortune augmente et que la déduction fiscale des intérêts diminue

· De plus, vous ne bénéficiez d'aucune couverture du risque en cas de décès et d'incapacité de gain. La banque peut demander une assurance de risque pur, d'où une charge supplémentaire
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L’amortissement indirect

· Vous payez régulièrement des primes d'assurance au lieu d'amortissements.

· A  l'expiration de l'assurance, vous utilisez le capital pour l'extinction de votre dette hypothécaire

· La dette hypothécaire reste constante, ainsi que les intérêts que vous pouvez déduire fiscalement. Votre charge fiscale diminue  régulièrement.

· En plus, la prime de l'assurance en 3e pilier lié (3a) est elle aussi entièrement déductible fiscalement

· Vous bénéficiez d'une couverture du risque en cas de décès prématuré et d'incapacité de gain déjà incluse dans l'assurance 

· En cas de faillite, les droits du créancier sont limités. En cas de décès, le capital assuré ne tombe pas dans la masse successorale

· Enfin, avec l’augmentation du coût de la vie et des revenus souvent indexés, votre dette diminue proportionnellement.

En résumé: L’amortissement indirect vous permet de faire des économies fiscales substantielles et vous fait bénéficier d'une couverture de risque incluse en cas de décès et d'incapacité de gain. Vos proches sont ainsi mieux protégés. 
 
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Exemple:

Couple marié avec 2 enfants - revenus fiscal des conjoints: 100’000.- Fortune: 300’000.- Dette hypothécaire (intérêts 3%): 300’000.- Exigence d’amortissement: 6’000.- par an (2% de la dette) sur 20 ans.
 

Amortissement direct

  • Dette de 300’000.- baisse en 20 ans à 180’000.-
  • Fortune de 300’000.- augmente à 420’000.-
  • Intérêts passifs payés: 142’206.-
  • Economie fiscale due aux intérêts déductibles: - 35’969.-
  • Impôt  sur la fortune supplémentaire: 8’892.-
  • Amortissement direct: 120’000.-
  • Dépenses totale (amortissement +intérêts): 262’206.-
  • Bilan: dette de 120’000.- amortie avec une dépense totale de 262’206.- et une économie fiscale de 35’969.-

Amortissement indirect

  • Fortune et dette restent inchangées.
  • Intérêts passifs payés: 180’000.-
  • Economie fiscale due aux intérêts déductibles: 45’540.-
  • Amortissement indirect par un 3e pilier liée (3a) assurance: 120’000.-
  • Economie fiscale due aux primes 3a déductibles: - 30’360.-
  • Dépense totale (amortissement + intérêts): 300’000.-
  • Capital en cas de vie garanti à 60 ans: 122’232 + parts de fonds estimées de 48’842.- soit 171’074.-
  • La banque prélève 120’000.- et amorti la dette d’autant. Le solde est versé au couple soit 51’074.-
  • Impôt unique sur le capital 3a: 14’231.-
  • Montant net disponible: 36’843.-

Bilan: dette de 120’000 amortie avec une dépense totale de 300’000.- moins le capital perçu soit 263’157 avec une économie fiscale nette 75’900.-
Différence en faveur de l’amortissement indirect: 40’8882.- Capital en cas de décès de 122’232.- et libération du paiement de la prime en cas d’invalidité

En résumé: L’amortissement indirect vous permet de faire des économies fiscales substantielles et vous fait bénéficier d'une couverture de risque incluse en cas de décès et d'incapacité de gain. Vos proches sont ainsi mieux protégés.


 
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